Chính phủ liên bang ấn định ngày hết hạn nộp hồ sơ thuế thường vào tuần thứ 2 của tháng 4 hàng năm. Chẳng hạn năm 2022, hạn chót là ngày 18 tháng 4.
Khai thuế là việc rất phức tạp với người mới nhập cư; vì vậy mình thường phải nhờ người Việt (chuyên làm việc này) khai thuế giúp; họ tính phí dao động từ $60 đến $100.
Khung thuế như thế nào cho năm 2022?. Dưới đây, mình sẽ chia nhỏ những điều bạn cần biết để hiểu nộp thuế đúng cách.
Khung thuế là gì?
Khung thuế là cách mà Sở Thuế vụ (IRS) dùng để xác định % số tiền thu nhập là tiền thuế phải đóng. Chúng được chia nhỏ theo phạm vi thu nhập, trong đó mỗi phạm vi có mức % ấn định riêng.
Andrew Latham, nhà hoạch định tài chính và biên tập viên của trang tài chính SuperMoney, cho biết: “Việc sử dụng khung thuế ở Hoa Kỳ bắt nguồn từ việc áp dụng thuế thu nhập vào năm 1913”. “Ban đầu, thuế là mức cố định 1% đối với thu nhập trên 3.000 USD đối với người nộp đơn độc thân và 4.000 USD đối với người nộp đơn đã kết hôn. Tuy nhiên, Đạo luật Doanh thu năm 1916 đã đưa ra hệ thống thuế theo từng cấp độ với 14 khung thuế và mức thuế suất từ 2% đến 15% .”
Ngày nay, hệ thống đó đã được rút gọn xuống chỉ còn 7 khung thuế, nhưng ý tưởng vẫn như cũ. Latham kết luận: “Khi thu nhập của bạn tăng lên, % đóng thuế của bạn cũng tăng lên”.
Các khung thuế năm 2022
IRS thay đổi khung thuế hàng năm. Đối với năm 2022, cơ quan này đã thực hiện một số điều chỉnh nhỏ đối với ngưỡng thu nhập chịu thuế. Những mức này dao động từ 10% cho những người có thu nhập thấp nhất và 37% cho những người có thu nhập cao nhất; giống như những gì họ đã làm vào năm 2021.
Hãy xem bên dưới để biết 7 khung thuế năm 2022 của bạn
Người nộp thuế là CÁ NHÂN
| Khung | Thu nhập chịu thuế | % đóng thuế |
| 1 | $10,275 trở xuống | 10% |
| 2 | $10,276 – $41,775 | 12% |
| 3 | $41,776 – $89,075 | 22% |
| 4 | $89,076 – $170,050 | 24% |
| 5 | $171,050 – $215,950 | 32% |
| 6 | $215,951 – $539,900 | 35% |
| 7 | $539,901 trở lên | 37% |
Người nộp thuế ĐÃ KẾT HÔN – nộp đơn chung
| Khung | Thu nhập chịu thuế | % đóng thuế |
| 1 | $20,550 trở xuống | 10% |
| 2 | $20,551 – $83,550 | 12% |
| 3 | $83,551 – $178,150 | 22% |
| 4 | $178,151 – $340,100 | 24% |
| 5 | $340,101 – $431,900 | 32% |
| 6 | $431,901 – $647,850 | 35% |
| 7 | $647,851 trở lên | 37% |
Trong lịch sử, khung thuế thay đổi không đáng kể đối với người có thu nhập thấp. Quay trở lại năm 1970, khung thuế thấp nhất dao động từ 10% đến 14%, tùy theo năm. Ở phân khúc thu nhập cao, có nhiều sự chênh lệch hơn. Ví dụ, vào đầu những năm 70, người có thu nhập cao nhất phải trả thuế đến 70%.
Khung thuế tính cho bạn như thế nào?
Ví dụ dưới đây tính toán cho cá nhân – giả sử anh A thu nhập $200,000 một năm. Nhìn vào bảng liệt kê, mình thấy anh A ở trong khung thuế thứ 5 (32%). Nhưng không phải toàn bộ mức lương 200,000 USD của anh A bị đánh thuế ở mức 32%; tức nói anh A phải đóng (32/100)x200,000 = $64,000 là SAI.
Khung thuế là lũy tiến, vì vậy anh A sẽ không phải trả cùng một mức % thuế cho tất cả thu nhập của mình; thuế của anh A sẽ tính như sau:
| Khung | Thu nhập | Số tiền trong khung | % đóng thuế |
| 1 | $10,275 trở xuống | 10,275 | 10% |
| 2 | $10,276 – $41,775 | 31,500 | 12% |
| 3 | $41,776 – $89,075 | 47,300 | 22% |
| 4 | $89,076 – $170,050 | 80,975 | 24% |
| 5 | $171,050 – $215,950 | 44,901 | 32% |
Dựa trên số tiền trong khung để áp dụng cụ thể vào thu nhập $200,000 như sau:
| Số tiền trong khung | Thu nhập $200,000 | % | Tiền |
| 10,275 | 10,275 | 10% | 1,027 |
| 31,500 | 31,500 | 12% | 3,780 |
| 47,300 | 47,300 | 22% | 10,406 |
| 80,975 | 80,975 | 24% | 19,434 |
| 44,901 | 29,950 | 32% | 9,584 |
Nên tổng tiền thuế anh A phải đóng là $44,231.
Ngoài ra còn có các khoản khấu trừ để xem xét. Những khoản khấu trừ này làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn và sau đó là giảm khung thuế mà bạn rơi vào.
Đối với năm tính thuế 2022, IRS đã tăng mức khấu trừ tiêu chuẩn lên 12.950 USD đối với những người nộp thuế độc thân và 25.900 USD đối với các cặp vợ chồng khai thuế chung. Nếu bạn có người phụ thuộc (con còn nhỏ dưới 18 tuổi) hoặc có nhiều khoản khấu trừ, bạn sẽ được giảm tiền thu nhập (và khung thuế) của mình nhiều hơn. Khoản này gọi là tiền hoàn thuế.
Tối đa hóa khoản hoàn thuế của bạn
Nếu bạn muốn giảm thiểu tác động của bất kỳ thay đổi nào về khung thuế mà bạn đã trải qua; hoặc chỉ muốn tối đa hóa số tiền hoàn lại mà bạn đủ điều kiện nhận, bạn buộc phải nhờ người Việt khai thuế giúp. Thực tế, nhiều người Việt mình định cư mấy chục năm rồi, nhưng mỗi mùa khai thuế đều phải thuê người khai giúp. Họ sẽ giúp bạn xác định những khoản khấu trừ, tín dụng và ưu đãi khác mà bạn có thể đủ điều kiện nhận.
